Налоги ИП в 2014 году: как построена система налогообложения ИП?

Подготовка отчетности к срокам и актуальная уплата налогов помогут заработать позитивную репутацию у контролирующих органов. Санкция за нарушение правил реализации алкоголя для ИП имеют все шансы ужесточитьНачать свой бизнес стало прощеЧастникам и персональным предпринимателям необходимо оплатить страховые взносы до конца года
Налоги ИП в 2014 году: как не запутаться в многообразии, сроках уплаты и суммах начислений?
Содержание:
Как ИП платят налоги – главные группы начислений
Влияние системы налогообложения для ИП на численность уплачиваемых налогов
Сколько платит налогов ИП, сроки и периодичность их уплаты
Налоговая отчетность ИП и порядок ее предоставления
Наказания за неуплату индивидуальным коммерсантом налогов
Как ИП платят налоги – главные группы начислений
Многие молодые бизнесмены пребывают в некоторой растерянности и не всякий раз точно знают: какие налоги и в какой последовательности им нужно платить. Для облегчения восприятия и упорядочивания важной информации можно разделить все налоги ИП в 2014 году на 4 группы: Всякий индивидуальный предприниматель обязан перечислять государству конкретные виды налогов.
Из данной суммы 17328,48 руб. В случае если доход предпринимателя за год превысил планку 300 тыс. Поставленные государством платежи «за себя» в Пенсионный фонд (ПФ) и Фонд мед страхования (ФФОМС). направляется в ПФР и всего 3399,05 руб. – нужно доплатить в Пенсионный фонд 1% с превысившей суммы. В 2014 году любой предприниматель, независимо от такого, ведет он предпринимательскую работа или нет, должен перечислить в эти фонды необходимую сумму, равную 20727,53 руб. руб. в ФФОМС.
В бютжет уплачивается НДФЛ в размере 13% от начисленных работникам выплат. В случае если фонд оплаты труда сотрудника превысил 624 тысячи руб., с последующих начислений перестают сдерживаться взносы в ФФОМС и ФСС, а Пенсионный фонд получает только 10%. Размер тарифа находится в зависимости от вида деятельности и у большинства коммерсантов составляет 0,2% (оптовая и розничная торговля). В общественные фонды переводятся следующие суммы: 22% – получает ПФ; 5,1% – ФФОМС; 2,9% – достается Фонду общественного страхования на выплату пособий и больничных. Еще в ФСС уплачивается от 0,2 до 8,5% с заработка служащих – взносы на страхование от бедных случаев на производстве. Налоги с заработной платы служащих, в случае если ИП прибегает к предложениям наемных работников, предприниматель обязан заплатить и в бюджет, и в вышеупомянутые общественные фонды.
ИП должен уплачивать налоги, соответственные выбранной им системе налогообложения. Для минимизации налоговой нагрузки нужно тщательно продумать и просчитать все имеющиеся варианты.
д. В зависимости от облика деятельности или имеющегося имущества ИП, вполне вероятно, придется платить и некоторые своеобразные налоги: земельный, транспортный, акцизный, аква, на добычу полезных ископаемых и т.
Воздействие системы налогообложения для ИП на численность уплачиваемых налогов
Индивидуальные коммерсанты имеют возможность применять 1 из 4 систем налогообложения. Любая из них имеет средства достоинства и недостатки, обязывает выплачивать разные налоги и может годиться или не подходить в любом конкретном случае. Рассмотрим подробнее варианты налогообложения ИП в 2014 году:
Помимо специально установленных выплат во внебюджетные фонды, коммерсант, работающий на общей системе, платит НДФЛ (налог на прибыли физических лиц) с доходов и НДС (налог на добавленную цену), а при наличии имущества – ещё и налог на имущество. Персональные предприниматели не очень обожают применять ОСНО из-за довольно сложного учета, требующего вербования специалиста и аккуратного, правильного и актуального заполнения большого количества документов. руб.. Общая система налогообложения содержит аббревиатуру ОСНО и обладает большущим сходством с одноименным учетом большинства организаций небольшого, среднего и крупного бизнеса. Катализатором, подталкивающим бизнесменов работать по данной системе, служит явная благоволение к ним со стороны партнеров – организаций, предпочитающих сотрудничать с плательщиками НДС. НДС возможно не платить, если квартальный виток – не больше 2 млн. ИП еще может уменьшать размер выгоды за счет подтвержденных затрат; или некоторой части неподтвержденных (заметка 221 НК РФ), в случае если ИП не в состоянии документально доказать свои расходы, связанные с предпринимательской работой. В этом случае НДФЛ у коммерсанта является заменой классического налога на выручка у организаций.
Упрощенная система налогообложения (еще именуется упрощенкой или УСНО) считается самой распространенной в среде коммерсантов. УСНО, в свою очередь, подразумевает два варианта выбора объекта налогообложения: прибыли или доходы минус затраты, а также патентную упрощенную систему.  Малые ИП могут справится с элементарными расчетами самостоятельно, существенно сберегая на бухгалтерском обслуживании, хотя надежнее и безопаснее обратиться к специалисту. Этот способ учета покоряет собственной простотой и заменой единым облегченным налогом таких налогов, как: НДС, налог на прибыли физических лиц (в отношении прибылей, полученных от предпринимательской работы и облагаемых единым упрощенным налогом) и налог на актив.
Определенные виды деятельности, попадающие в особый перечень своего региона, механически попадают под специальный режим, допускющий уплату ЕНВД (единого налога на вмененный заработок). Как и единый упрощенный, данный налог заменяет налог на прибыли физических лиц (в отношении прибылей, полученных от предпринимательской работы и облагаемых единым налогом) и налог на актив. Для каждой сферы работы существует своя методика расчета сего налога: торговая площадь, численность персонала и другие факторы имеют все шансы влиять на его величина. ЕНВД, в отличие от налога на упрощенке, не находится в зависимости напрямую от полученного дохода.
От ЕНВД данный налог отличается выгодно-невысокими ставками и добровольностью его использования. Размер страховых взносов организаций, перешедших на уплату ЕСХН, еще существенно ниже основных ставок. Использовать этот режим можно при условии, собственно что не меньше 70% выгоды бизнесмена получено в отраслях, имеющих отношение к сельскому хозяйству. Бизнесмены, работа которых плотно связана с сельским хозяйством, имеют право уплачивать только единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Сколько платит налогов ИП, сроки и периодичность их уплаты
Наконец, сколько же всего налогов приходится выплачивать индивидуальному предпринимателю в 2014 году:
руб. + 1% с дохода более 300 тыс. Фиксированный взнос за себя: 20727,53 руб.
Налоги с з/платы служащих: 13% НДФЛ + 30% в общественные фонды (+ процент, оговоренный ФСС на страхование от бедных случаев).
Налоги по избранной системе налогообложения: при ОСНО – уплачивается НДС+НДФЛ с дохода; при УСНО, ЕНВД, ЕСХН – единственный упрощенный налог по поставленной ставке.
Реквизиты для уплаты налогов ИП 2014 года возможно узнать на сайте налоговой инспекции или же в районном отделении, где коммерсант и зарегистрирован.
Налоги платятся с разнообразной периодичностью в точно установленные сроки:
Доплату с суммы, превосходящей 300 тыс., следует устроить до 1 апреля 2015 года. Фиксированный взнос за 2014 год уплачивается до 31 декабря 2014 года. Плату можно произвести единоразово или же разбить на ежеквартальные платежи.
Налоги с з/платы служащих – перечисляются ежемесячно до 15 количества, НДФЛ – не позже дня фактической выплаты работнику денежных средств.
ОСНО: НДФЛ – выплачивается исходя из предполагаемого дохода, авансовыми платежами 3-мя суммами. За первое полугодие – до 15 июля, за 3 квартал – до 15 октября, за 4 квартал – до 15 января надлежащего года, с последующей доплатой (до 15 июля надлежащего года) или возвратом налога по результатам налоговой декларации. НДС – каждый месяц до 20 числа грядущего месяца.УСН – единственный налог уплачивается ежеквартально, до 25 количества следующего месяца, оплата по итогам года – до 30 апреля.ЕНВД – ежеквартальная уплата налога до 25 количества месяца, следующего за отчетным.ЕСХН – налог уплачивается два раза в год: до 25 июля и до 31 марта.
Налоговая отчетность ИП и порядок ее предоставления
Все коммерсанты представляют в налоговые органы конкретные виды отчетности в установленные сроки. Облики обязательных деклараций и даты их сдачи еще зависят от выбранной системы налогообложения:

Ежеквартально, до 20 количества, сдается отчетность по НДС.  ИП на ОСНО каждый год до 30 апреля надлежащего года сдают декларацию по форме 3-НДФЛ за предшествующий год.
Отчетность по ЕНВД нужно представлять ежеквартально, до 20 количества следующего месяца. 
Бизнесмены, работающие по облегченной системе налогообложения, отчитываются 1 один в год, в срок до 30 апреля года, надлежащего за отчетным.
Однократно, до 31 марта надлежащего года, отчитываются и предприниматели на ЕСХН.

Доклады в ПФР и ФСС сдаются при найме сотрудников: в ПФР до 15 количества 2-го месяца, следующего за отчетным кварталом; в ФСС ежеквартально, до 15 количества следующего месяца. Все коммерсанты, имеющие работников, независимо от режима налогообложения должны представлять: до 1 апреля надлежащего года – отчет по форме 2 НДФЛ; до 20 января – данные о среднесписочной количества сотрудников в налоговую.
Санкции за неуплату персональным предпринимателем налогов
За неуплату, несвоевременную уплату, а еще неполную уплату причитающихся налогов коммерсант будет оштрафован налоговыми органами на установленную законодательством сумму.
Так, если ИП содержит неуплаченные налоги, его имеют все шансы оштрафовать на сумму, равную 20% задолженности по налогу, с неотъемлемой выплатой и самого налога. В случае если налоговые инспекторы заподозрят предумышленное сокрытие, штраф может увеличится до 40%. 
За несвоевременное или же неполное перечисление налогов начисляются пени. Неуплаченные налоги, пени, штрафы имеют все шансы взыскиваться в принудительном порядке, в случае отказа ИП их платить.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

(Required)